近畿日本鉄道財務報告に係る内部統制の重要な欠陥

平成22年6月25日各位会社名代表者名近畿日本鉄道株式会社取締役社長小林哲也

コード番号9041上場取引所東京大阪名古屋(第1部)問合せ先TEL監査部長若松敬之06−6775−3435

財務報告に係る内部統制の重要な欠陥に関するお知らせ当社は、平成22年3月期の財務報告に係る内部統制について重要な欠陥がある旨を下記のとおり記載した内部統制報告書を、本年6月28日に提出することといたしましたので、お知らせいたします。記1.重要な欠陥の内容等平成22年1月29日に当社の連結子会社である株式会社メディアートにおいて取引実体のない売上の計上や売上計上時期の前倒しなど不適切な経理処理が行われていたことが判明しました。同社における不適切な経理処理は、同社元社長の主導により行われたものでありますが、当該処理が実行され発覚が遅れたのは、同社の全社的な内部統制において、取締役による経営者監視機能並びに監査役及び内部監査部門の監査機能が不足していたこと、コンプライアンスの徹底が不充分であったこと、内部通報制度が整備、運用されていなかったことなど同社の統制環境に不備があり、また同社の全社的な観点による決算財務報告プロセス並びに売上に係る業務プロセスの一部に不備があったことに加え、当社の全社的な内部統制のうちグループ会社管理体制の一部に不備があったことによるものであります。これらの不備は、財務報告に重要な影響を及ぼす可能性が高く、重要な欠陥に該当すると判断いたしました。したがって、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効でないと判断いたしました。当社といたしましては、財務報告に係る内部統制の整備及び運用の重要性を十分に認識しており、同社に是正措置を講じさせるとともに、再発防止策として、当社によるグループ会社の監査及びモニタリングの強化、コンプライアンス教育研修の促進、グループ会社からの内部通報制度の整備、グループ会社の人事ローテーションの推進などを実施し、適切な内部統制を整備、運用してまいる方針であります。2.当事業年度末日までに是正できなかった理由当事業年度末日までに上記の重要な欠陥を是正できなかった理由は、株式会社メディアートにおいて本件事件の判明が本年1月29日であったこと、過去長期間にわたり不適切な経理処理が行われていたことから、事件の全容解明並びに再発防止策等の決定及び公表が3月中旬となり、同社の是正措置及び当社の再発防止策を事業年度末日までに完了することができなかったことによるものであります。-1-

3.重要な欠陥の是正状況等上記の重要な欠陥を是正するため、内部統制報告書提出時までに当社及び株式会社メディアートが実施した是正措置及び再発防止策は以下のとおりであります。(1)株式会社メディアートの全社的な内部統制(統制環境等)並びに全社的な観点による決算財務報告プロセスの不備に対する是正措置常勤監査役の設置による監査体制の強化取締役会付議基準を改定のうえ取締役及び監査役に配布して周知内部監査部門による会計に関する業務監査計画の策定及び実施コンプライアンス研修を定期的に実施法令倫理相談制度の社内周知による活性化債権、債務管理について残高及び明細の照合確認の徹底(2)当社の全社的な内部統制のうちグループ会社管理体制の不備に対する再発防止策当社監査部を増員してグループ会社監査チームを組成、監査計画策定のうえ、巡回監査を開始当社役員によるグループ会社社長面談を定期的に実施グループ会社を対象としたコンプライアンス研修を定期的に実施グループ会社からの内部通報制度を整備のうえ運用を開始グループ会社役員及び出向社員の人事ローテーションを推進内部統制報告書提出時点においては、これらの是正措置及び再発防止策を実施した結果、整備状況は有効であると判断いたしました。なお、株式会社メディアートが営んでいた広告事業及び交通広告事業等は、平成22年6月1日付で株式会社アド近鉄に会社分割による事業移転を行っていることから、株式会社メディアートの財務報告に係る内部統制は、株式会社アド近鉄が引き継いでおり、同社の売上に係る業務プロセスの一部の是正措置については、順次整備を進めております。当社におきましては、今後とも再発防止策等をさらに推し進め、財務報告に係る内部統制について適切な整備及び運用を着実に実施して、株主の皆様をはじめ関係者の皆様からの信頼の回復に努めてまいる所存であります。以上

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[情報元]
http://www.kintetsu.jp/kouhou/syokenkaiji/files/naibutouseinojuuyounakekkannosirase20100625.pdf

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